Controlling - warsztaty dla praktyków

1. Controllingowa analiza działalności bieżącej i strategicznej firmy - studium przypadku.
1.1. Wykorzystanie rachunku kosztów zmiennych w controllingowej ocenie działalności firmy - przykłady błędnych decyzji zarządczych.
1.2. Analiza zmienności kosztów - jak wahania popytu i zdolności produkcyjnej wpływają na tempo zmian kosztów firmy.
1.3. CASE STUDY - analiza informacji płynącej z rachunku kosztów stałych i zmiennych.
1.4. CASE STUDY - optymalizacja produkcji i sprzedaży na podstawie analizy controllingowej firmy.
1.5. CASE STUDY - ocena i kontrola dokonań centrów kosztów, przychodów i zysku.
1.6. Jedno- i wieloasortymentowy próg rentowności produktów, usług, towarów.
1.7. Badanie marginesów bezpieczeństwa oceniających wpływa wahania rynku na wyniki firmy.
1.8. CASE STUDY - wyznaczanie progów rentowności i ocena uzyskanych wyników.
1.9. Marże pokrycia kosztów nowoczesnym i rzetelnym spojrzeniem na rentowność produktów, usług, centrów odpowiedzialności, obszarów sprzedaży, klientów i innych kryteriów.
1.10. Wieloblokowy i wielostopniowy rachunek marż pokrycia kosztów jako zarządcze spojrzenie na kondycję firmy i jej poszczególnych obszarów.
1.11. CASE STUDY - budowa wieloblokowego rachunku marże pokrycia kosztów i interpretacja uzyskanych wyników.

2. Narzędzia controllingu operacyjnego i strategicznego - studium przypadku.
2.1. EVA (ekonomiczna wartość dodana) w procesie oceny efektywności zarządzania firmą.
2.2. CASE STUDY - wyznaczanie i analiza EVA i innych mierników kreowania wartości przedsiębiorstwa.
2.3. BSC (zrównoważona karta wyników - Balanced Scorecard) wielowymiarowe spojrzenie na realizacje celów operacyjnych i strategicznych przedsiębiorstwa.
2.4. CASE STUDY - analiza informacji płynącej z zastosowania BSC.
2.5. Przebieg procesu budżetowania w controllingu.
2.6. CASE STUDY - budowa budżetów szczegółowych i budżetu głównego firmy.
2.7. CASE STUDY - monitoring stopnia wykonania budżetu.
2.8. CASE STUDY - praktyczna analiza przyczynowości odchyleń od założonych w budżecie parametrów.

3. Informatyczne wspomaganie procesu controllingu - studium przypadku.
3.1. Systemy informacyjne przedsiębiorstwa.
3.2. ETAP 1. Przygotowanie planu taktycznego.
Uczestnicy budują założenia do oceny dla kluczowych centrów odpowiedzialności na przyszły rok. Założenia do oceny obejmują zadania operacyjne oraz cele, dla których budowane są wskaźniki monitorujące postępy w ich realizacji.
3.3. ETAP 2. Modelowanie procesu budżetowania.
Uczestnicy modelują proces budżetowania: budują procedury przepływu pracy, wzorce dokumentów, zakresy obowiązków poszczególnych komórek organizacyjnych
3.4. ETAP 3. Modelowanie arkuszy budżetowych
Uczestnicy dostosowują arkusze budżetowe do potrzeb zaprojektowanego wcześniej procesu.
3.5. ETAP 4. Wielowymiarowa analiza danych

W ostatnim etapie uczestnicy analizują dane finansowe firmy w różnych wymiarach i przekrojach dzięki zastosowaniu tabeli przestawnej i technologii OLAP. W tym ćwiczeniu można również zapoznać się z funkcjonowaniem analizy przyczynowej odchyleń od budżetu na podstawie okresów historycznych.